综合集团|苏州高新集团 证监会首批新会计准则转换公司之一

企业简介：

苏州高新区位于苏州古城西侧，经国务院批复于1990年开发建设，1992年被国务院批准为国家高新技术产业开发区。近年来，苏州高新区经济发展始终位居全国高新区的前列，高新区经济保持着年均30%以上的增长速度，目前，苏州高新区已成为融世界制造高地、科技创新基地、现代人居新城为一体的国内领先的高新区。

高新区开发建设和投资的主体－－苏州高新区经济发展集团总公司在1994年发起成立了苏州新区高新技术产业股份有限公司（简称苏州高新，证券代码600736），最初主要从事园区基础设施开发，伴随着苏州高新区的快速发展，公司成功转型为以房地产开发为核心，基础设施经营为增长极，同时涉足物流、环保、投资的多元化集团企业。苏州高新的产业结构具备多元化集团管理的典型特征，横跨房地产、公共设施、旅游服务业、科技企业和金融业等不同领域。

面临挑战：

• 集团与子公司实行集权下的分权管理，集团信息一体化管理的难度较大。

• 需要通过技术手段统一全集团会计科目，做帐制度，并且需要随时了解下属公司的财务信息，以满足内部审计、预算监控等要求。

• 高层领导需要从多维度了解整个集团运营状况，包括资金、成本、存货、预算执行情况、各项财务指标等信息，同时需要穿透式了解各项指标背后的真实财务信息。

• 2006年财政部颁布了新会计准则体系，要求总部和所有控股公司从2007年1月1日起全面执行新会计准则。

解决方案：

• 2006年12月初，苏州高新与金蝶实施小组合作，共同制定新会计准则专项实施方案，确定转换的阶段性目标，并进行周密的时间安排。

• 12月中旬，双方共同整理完成新旧科目体系对照表，新集团及行业科目表，重分类调整分录模板，首次执行调整分录模板，为新准则转换工作做好数据准备。

• 12月下旬，金蝶项目小组建立启用新集团及行业科目体系的集团合并账务和合并报表账套；同时建立财务核算测试账套，根据前期数据准备进行转换测试，启用新会计科目核算体系，增加报表模板，并在测试成功后对苏州高新财务人员进行新会计准则的操作培训。

• 2007年1月中旬，苏州高新结账完毕，金蝶项目小组利用转换工具对苏州高新总部与控股公司原财务核算账套的科目、报表模板进行转换；苏州高新实施小组根据前期整理分录模板录入重分类调整分录，首次执行调整分录，对新准则账套数据进行检查。双方合作在10天内完成了原有账套的转换。

• 2007年1月起，苏州高新总部与下属控股公司的金蝶K/3总账、报表等财务核算系统根据新会计准则进行核算处理；1季度各公司账务和报表数据通过合并账务和合并报表系统根据新准则进行合并。期间各系统均正常运行，新准则转换工作成功验收。

应用价值：

• 规划有序的新会计准则转换工作，保障了财务及业务部门的正常运转，推动公司的持续高速增长。

• 使用合并报表系统，3天出具合并报表，同时出具集团现金流量表。

• 客户收益

• 每年节省银行利息约1000万元

• 资金周转次数提高50~100%

• 合并报表提前7天

• 建立了统一的集团财务平台，统一做帐制度

• 建立集团会计制度，并且与软件统一

• 内部审计时间缩短50％

• 准确分析集团经营状况